66．用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入系统中即可；用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截至上月份的累计发生额。系统一般能根据本月月初数和本年度截至上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。 
凭证编号是凭证的唯一标识。同一类别凭证按月从1号凭证开始连续编号，不允许重号和漏号。凭证编号为必填内容，可以自动生成，也可以手工输入。 
67．凭证录入的输入校验： 
在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括： 
(1)会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目； 
(2)会计科目是否为末级科目； 
(3)会计科目是否符合凭证的类别限制条件； 
(4)发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求； 
(5)凭证必填内容是否填写完整； 
(6)手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。 
68．凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证类别、编号不能修改，制单日期的修改也会受到限制。在对凭证进行修改后，系统仍然会按照凭证录入时的校验标准来对凭证内容进行检查，只有满足了校验条件后，才能进行保存。 
凭证修改的操作控制： 
(1)修改未审核或审核标错的凭证。对未审核的凭证或审核标错的凭证，可以由填制人直接进行修改并保存。审核标错的凭证在修改正确后，出错的标记将会消失。 
(2)修改已审核而未记账的凭证。经过审核人员审核，并已签章而未记账的凭证，如果存在错误需要修改，应该由审核人员首先在审核模块中取消对该凭证的审核标志，使凭证恢复到未审核状态，然后再由制单人员对凭证进行修改。 
(3)修改已经记账的凭证。会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。 
(4)修改他人制作的凭证。如果需要修改他人制作的凭证，在账务处理模块参数设置中需要勾选允许修改他人凭证的选项，修改后凭证的制单人将显示为修改凭证的操作人员。如果参数设置中选择不允许修改他人凭证，该功能将不能被执行。 
69．审核凭证是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整等。 
如果审核发现记账凭证存在错误，需要打上错误标记，交由制单人员进行修改。如果审核人员认为凭证没有错误，则审核通过后，系统将在审核栏显示审核人的名字。 
凭证审核的操作控制： 
(1)审核人员和制单人员不能是同一人； 
(2)审核凭证只能由具有审核权限的人员进行； 
(3)已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行； 
(4)审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。 
70．在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。 
记账的操作控制： 
(1)期初余额不平衡，不能记账； 
(2)上月未结账，本月不可记账； 
(3)未被审核的凭证不能记账； 
(4)一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账； 
(5)记账过程中，不应人为终止记账。 
71．出纳管理的主要工作包括库存现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。 
72．账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。 
73．对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。为了保证账证相符、账账相符，用户应该经常进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。只有对账正确，才能进行结账操作。 
74．结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。 
75．结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括： 
(1)检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账； 
(2)检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账； 
(3)检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账； 
(4)对科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账； 
(5)检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账； 
(6)当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。 
76．固定资产管理模块初始化工作： 
(1)设置控制参数。 
①设置启用会计期间。 
②设置折旧相关内容。 
设置折旧相关内容一般包括是否计提折旧、折旧率小数位数等。